内控及合规
标准操作流程(SOP)的设计与实施
什么是确保企业的运营受到持续管控、员工始终正确工作的秘诀?一套完善的标准操作流程可协助达到这一目标!
成功的SOP项目可帮助实现以下目标:
– 为公司营造一个高效全面的运作和控制环境,增强员工风险防范意识;
– 对现有流程的诊断和分析性复核可识别企业目前存在的问题和风险;
– 一套包含关键控制点的SOP可提高运营的效率、财务报告的正确性以及公司政策的合规性;
– 详细的SOP执行计划能便于管理层启动、管理、完结以及后续跟进整个项目。
我们的服务包括:
- - 通过缺口分析,提出相应改进意见;
- - 制定SOP,完善公司现有流程;
- - 后续复核测试及更新SOP
内部控制复核
健康的内部控制体系便于公司日常管理,有助于提高经营效率。
旭志通过评估内部控制体系以及进行系统地监测操控流程,能确保客户财务报告的高质合规。同时,我们也为客户改进公司控制流程提供意见。
我们的服务包括
- - 执行、编制文档、评估、改善和维护内部控制系统
- - 全面检查内部控制问题,包括财务报告、业务和合规风险等方面
内部审计
COSO内控框架在识别潜在问题和改进区域的基础上,包含了合规、控制、风险管理、及提高效力。
我们的内部审计不仅提供上述服务,还能通过全外包或合作服务模式为客户提供支持。
在审计过程中,我们不仅完成内部审计工作,如风险分析和长期规划,还能为企业提供全方位指导。
我们的服务包括
- - 全外包及合作执行内部审计
- - 设立内部审计职能
- - 风险评估
萨班斯-奥克斯利法案S404条款咨询:
2012年7月30日,美国萨班斯·奥克斯利法案第404条(S404)正式生效。通过由美国证券交易监督委员会(SEC)以及美国公众公司会计监督委员会(PACOB)定期检查的方式,旨在增强公司管理层责任感以及提高投资者信心。
在确保符合S404合规性的同时,我们致力于帮助管理层解决公司内部控制问题。
多年的会计以及审计经验,使得我们团队能够提供专业的意见方案。
我们的服务包括
- - 评估公司当前流程、体系和运作,识别存在的缺口;
- - 实施S404流程和控制设计,对运行有效性进行测试;
- - 通过标准化、集中化以及自动化的完善行动计划,达到优化控制;
- - 与客户实时沟通,为公司政策、流程的设计与执行提供相适应的建议;
- - 执行后续跟进测试等。
五部委内控指引的咨询和协助执行
为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据国家有关法律法规,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》和企业内部控制指引。
随着国内企业对内控管理意识的逐步提高,越来越多的企业引入内控指引来增强企业的管理,从而降低潜在的财务和运营风险,最终达到提高企业经济利益的目的。
我们的服务包括
- - 通过评估公司当前流程,体系和运作来辨识缺口
- - 实施符合内控指引的流程和控制设计,对运行有效性进行测试
- - 通过标准化、集中化以及自动化的完善行动计划,达到优化控制
- - 与客户实时沟通,为公司政策、流程的设计与执行提供相适应的建议
- - 执行后续跟进测试等
反贿赂/舞弊调查
随着外资和国际贸易的持续增长,执法监管机构也在不断加大反贿赂和反腐败法律法规的执行,例如美国颁布的反海外腐败法案和英国的《2010年反贿赂法》(Bribery Act 2010)。
我们为各企业(尤其是需要与政府或国有企业进行业务往来的企业)合规管理制度的制定提供专业的指导。
我们的服务包括
- -贿赂/腐败风险缺口分析
- -协助调查
- -支持内部审计/审计和调查委员会的尽职调查
费用合规审核
广告推广和差旅招待的支出往往存在风险,尤其是在医药和医疗器械行业。
为了提高费用支出的合法性和有效性,以及防止和及时发现欺诈。
我们为客户提供以下服务
- - 费用的合规性审核;
- - 专业费用审核人员的外派
经销商库存数据和销售数据合规性检查
经销商库存数据和销售数据的完整性和准确性是销售工作成功与否的关键。
我们的服务包括
- - 定期检查经销商存货系统以及现场存货盘点
- - 销售数据比较分析
- - 销售数据支持文件的审核